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Sistema de Control interno

SISTEMA DE CONTROL INTERNO

Sistema de Control Interno

En concordancia de la Ley Nº 28716 – Ley de Control Interno de las Entidades del Estado, modificada en su art. 10º por el D.U. Nº 067-2009, la que a su vez ha sido modificada con la Ley Nº 29743, que otorga facultades a la Contraloría General de la República para que dicte el marco normativo y la normatividad técnica pertinente como la Directiva N° 013-2016-CG/GPROD “Implementación del Sistema de Control Interno en las Entidades del Estado”, así como de la Ley Nº 29332 – Ley que crea el Programa de Incentivos a la Mejora de la Gestión Municipal, y el Decreto Supremo Nº 400-2015-EF que aprueba los procedimientos para el cumplimiento de metas y la asignación de los recursos del Programa de Incentivos del año 2016, la Municipalidad Provincial de San Román – Juliaca, en su condición de ciudad tipo “B”, ha dado inicio a la implementación de la Meta 28 : IMPLEMENTACIÓN DEL CONTROL INTERNO (FASE DE PLANIFICACIÓN) EN EL PROCESO DE CONTRATACIÓN PUBLICA.

El Sistema de Control Interno – SCI a implementarse, se constituirá en una herramienta de gestión orientada al logro de los objetivos institucionales y, en beneficio de los ciudadanos. Como indica el Instructivo y la Guía para el Cumplimiento de la Meta 28, esta “se encuentra orientada a contribuir con el manejo eficiente de los recursos del estado en la gestión municipal.  A través de ella, se plantea cómo mejorar la gestión administrativa mediante la implementación del CI y lograr una gestión eficiente en el proceso de contratación pública, entendiéndose el CI como un proceso transversal en la entidad”.

Para alcanzar la Meta 28, se contará con la orientación y acompañamiento técnico del CCI y del Departamento de Control Interno de la Contraloría General de la República.

Sistema de control interno

Es el conjunto de acciones, actividades, planes, políticas, normas, registros, procedimientos y métodos, incluido el entorno y actitudes que desarrollan autoridades y su personal a cargo, con el objetivo de prevenir posibles riesgos que afectan a una entidad pública. Se fundamenta en una estructura basada en cinco componentes funcionales:

  • Ambiente de control
  • Evaluación de riesgos
  • Actividades de control gerencial
  • Información y comunicación

Beneficio de la implementación del sistema de control interno

  • Reducir los riesgos de corrupción                                                                                            Captura4
  • Lograr los objetivos y metas establecidos
  • Promover el desarrollo organizacional
  • Lograr mayor eficiencia, eficacia y transparencia en las operaciones
  • Asegurar el cumplimiento del marco normativo
  • Proteger los recursos y bienes del Estado, y el adecuado uso de los mismos
  • Contar con información confiable y oportuna
  • Fomentar la práctica de valores
  • Promover la rendición de cuentas de los funcionarios por la misión y objetivos encargados y el uso de los bienes y recursos asignados.

Formula de TRIPLE “A” del control interno.

Autocontrol.- Capacidad de evaluar nuestro trabajo, valorarlo y aplicar correcciones para mejorar procesos, tareas o acciones.

Autorregulación.- Facultad que tiene toda la institución para reglamentar y evaluar sus procesos y tareas con la finalidad de mejorar y hacer más transparente sus acciones.

Autogestión.- Competencia que tiene la institución para interpretar, coordinar y desarrollar la correcta gestión administrativa delegada por la Constitución o las Normas Legales.

 Importancia.- El sistema de control interno está a cargo de la propia entidad pública. Su implementación y funcionamiento es responsabilidad de sus autoridades, funcionarios y servidores. ¿Cuál es el rol de la Contraloría? La CGR es responsable de la evaluación del sistema de control interno de las entidades del Estado. Sus resultados contribuyen a fortalecer la institución, a través de las recomendaciones que hace de conocimiento de la administración para las acciones conducentes a superar las debilidades e ineficiencias encontradas.

Captura3

Implementación del sistema de control interno

Se deben cumplir las tres fases siguientes:

Planificación.- Se inicia con el compromiso formal de la Alta Dirección y la constitución de un Comité responsable de conducir el proceso. Comprende además las acciones orientadas a la formulación de un diagnóstico de la situación en que se encuentra el sistema de control interno de la entidad con respecto a las normas de control interno establecidas por la CGR, que servirá de base para la elaboración de un plan de trabajo que asegure su implementación y garantice la eficacia de su funcionamiento.

Ejecución.- Comprende el desarrollo de las acciones previstas en el plan de trabajo. Se da en dos niveles secuenciales: a nivel de entidad y a nivel de procesos. En el primer nivel se establecen las políticas y normativa de control necesarias para la salvaguarda de los objetivos institucionales bajo el marco de las normas de control interno y componentes que éstas establecen; mientras que en el segundo, sobre la base de los procesos críticos de la entidad, previa identificación de los objetivos y de los riesgos que amenazan su cumplimiento, se procede a evaluar los controles existentes a efectos de que éstos aseguren la obtención de la respuesta a los riesgos que la administración ha adoptado.

Evaluación.- Fase que comprende las acciones orientadas al logro de un apropiado proceso de implementación del sistema de control interno y de su eficaz funcionamiento, a través de su mejora continua.

 

PROGRAMA DE INCENTIVOS 2016

META 28

“IMPLEMENTACIÓN DEL CONTROL INTERNO (FASE DE PLANIFICACIÓN) EN EL PROCESO DE CONTRATACIÓN PÚBLICA”.

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ACTIVIDAD 1
An Adobe Acrobat file Acta 01-2016 ACTA DE COMPROMISO DESCARGAR
An Adobe Acrobat file Acta 02-2016 ACTA DE INSTALACIÓN DESCARGAR
An Adobe Acrobat file RESOLUCIÓN DE ALCALDÍA 061-2016 DESCARGAR
ACTIVIDAD 2
An Adobe Acrobat file Auto diagnostico de CI en contrataciones DESCARGAR
An Adobe Acrobat file OFICIO 187 GEMU Informe de CCI en proceso de Contrataciones DESCARGAR
ACTIVIDAD 3
An Adobe Acrobat file Oficio Nro. 209 MPSRJ GEMU DESCARGAR
An Adobe Acrobat file Plan de Trabajo de Implementar de CII en el proceso de CPV 1 DESCARGAR
An Adobe Acrobat file Plan de Trabajo de Implementar de CII en el proceso de CPV 2 DESCARGAR
ACTIVIDAD 4
An Adobe Acrobat file Acta Nro. 03-2016, de sesión ordinaria 01 de Abril del 2016 DESCARGAR
An Adobe Acrobat file Acta Nro. 04-2016, de sesión ordinaria 02 de Mayo del 2016 DESCARGAR
An Adobe Acrobat file Acta Nro. 05-2016, de sesión ordinaria 03 de Junio del 2016 DESCARGAR
An Adobe Acrobat file Acta Nro. 06-2016, de sesión ordinaria 04 de Julio  del 2016 DESCARGAR
An Adobe Acrobat file Acta Nro. 07-2016, de sesión ordinaria 05 de Setiembre del 2016 DESCARGAR
An Adobe Acrobat file Acta Nro. 08-2016, de sesión ordinaria 06 de Noviembre del 2016 DESCARGAR
An Adobe Acrobat file OFICIO 255-2016 GEMU PRESENTADO A OCI DESCARGAR
ACTIVIDAD 5
An Adobe Acrobat file 01 EVIDENCIA, correos electrónicos enviados al personal de la MPSRJ DESCARGAR
An Adobe Acrobat file 02 EVIDENCIA,publicación de Actividad en el periódico mural DESCARGAR
An Adobe Acrobat file 03 EVIDENCIA, publicación de actividad e información en el portal institucional DESCARGAR
An Adobe Acrobat file 04 EVIDENCIA, publicación de actividad e información en la red social Institucional DESCARGAR
An Adobe Acrobat file Oficio 255-2016 GEMU presentado a OCI DESCARGAR

 

 

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